基金知识: 基金估值核算是

时间:2021-04-13 16:05:49来源:
导读如今多数家庭都有一定的存款的,那么这些存款很多家庭都会想着如何去变更多的钱,这个时候很多人也就会去选择买基金,那么买基金也是存在着

如今多数家庭都有一定的存款的,那么这些存款很多家庭都会想着如何去变更多的钱,这个时候很多人也就会去选择买基金,那么买基金也是存在着一定的风险的,因为任何投资都是存在风险,那么我们要如何才能够避免这些风险呢,将风险降低到最小,那么这个时候大家就需要对于基金有一定的了解了,那么下面小编今天就为大家分享下关于 基金估值核算是的一些知识吧。

  基金估值核算是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金估值核算机构是指从事基金估值核算业务活动的机构。

  

  基金份额登记机构是指从事基金份额登记业务活动的机构。基金管理人可以办理其募集基金的份额登记业务,也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务。公开募集基金份额登记机构由基金管理人和中国证监会认定的其他机构担任。

  

  因持有股票而享有的配股权,从配股除权日起到配股确认日止,按市价高于配股价的差额逐日进行估值,借或贷记“配股权证”科目,同时增加或减少未实现利得;如果市价低于配股价,按配股价估值。在配股期限内向证券交易所确认配股时,增记“股票投资”,将配股权的估值冲减至零,同时冲减未实现利得。在配股期限内未向证券交易所配股的(即放弃配股),应将配股权的估值冲减至零,同时冲减未实现利得。

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